中小企业内部控制存在的问题及对策研究——以山东恒通膨胀节制造有限公司为例

论文摘要

内部控制是企业发展的重要保障机制,它存在于企业的内部,近年来随着发展,其不断的改进和完善。本文以山东恒通膨胀节制造有限公司为研究对象,通过深入分析本文研究对象,针对山东恒通膨胀节制造有限公司公司内部控制存在的家族化控制现象、管理人员专业知识储备不足、对资金的使用缺乏有效的监管、销售业务流程不合理、采购业务岗位设置不合理等问题,有针对性的提出建议,为中小企业的内部控制提供一定的经验借鉴和指导。

论文目录

• 1 山东恒通膨胀节制造有限公司内部控制现状的调查分析
•   1.1 公司简介
•   1.2 公司组织结构现状
•   1.3 货币资金风险评估现状
•   1.4 控制活动现状
•   1.5 信息与沟通现状
•   1.6 内部监督现状
• 2 山东恒通膨胀节制造有限公司公司内部控制存在的问题
•   2.1 家族化控制现象严重，管理人员专业知识储备不足
•   2.2 对资金的风险管理缺失
•   2.3 对销售业务控制存在职责分离现象
•   2.4 信息交流和沟通效率较低
•   2.5 监督机构设置不合理
• 3 山东恒通膨胀节制造有限公司内部控制优化方案
•   3.1 优化组织结构，奠定控制基础
•   3.2 明确岗位职责，加强对资金分险的管控
•   3.3 完善对销售业务关键点的风险控制
•   3.4 完善内部控制信息交流平台建设
•   3.5 加强对监督机制的完善
• 4 结论

文章来源

类型: 期刊论文

作者: 王诗惠,周瑜

关键词: 中小企业,内部控制,山东恒通

来源: 农家参谋 2019年21期

年度: 2019

分类: 农业科技,工程科技Ⅱ辑,经济与管理科学

专业: 机械工业,工业经济,会计

单位: 辽宁对外经贸学院

分类号: F426.4;F406.7

页码: 134-135+294

总页数: 3

文件大小: 1469K

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