一、加强工作轮换制在企业内部控制中的作用（论文文献综述）
周芳[1]（2021）在《企业内部控制制度建设研究》文中指出经济的快速发展给企业带来了更大的运营风险。传统的企业管理理念和管理方法对于当前市场而言已不再适用,新的市场环境对企业的发展提出了新的要求。内部控制作为贯穿企业经营全过程的重要制度,对企业的稳定运营和资金资产安全具有重要意义,既能够提高企业规避风险的能力,保证企业的经济安全,又能够提升企业的管理能力。基于此,文章对企业的内部控制制度建设进行研究,提出完善企业内部控制制度的建议,只在推动企业内部控制建设力度加强,为企业发展提供基础保障。
陈亭梅[2]（2019）在《基于作业成本法的ZG钢铁公司成本控制研究》文中研究说明在当今迅速变化的经济时代,企业都在追求利润最大化,在产品质量相差不大的情况下,对于成本的管理控制就显得尤为重要。钢铁企业随着机械化程度的提高,直接人工和直接材料占总成本费用的比例逐渐减少,制造费用在总的成本费用中的占比不断增加,按照以往的传统成本计算方法通过单一的分配标准来分配制造费用,会使计算出来的成本信息存在一定的误差,提供给管理者这样存在错误的成本信息必然会对最后的决策造成影响。作业成本法可以弥补这样的弊端,不仅可以为管理者提供可靠的成本信息,而且可以将成本信息的发生追溯源头,更有效的进行成本管理。本文利用文献研究法和实地调查法并结合ZG钢铁公司的生产特点及工艺流程,以ZG钢铁公司第一炼钢厂为例,设计适合ZG钢铁公司的作业成本控制应用体系并应用于第一炼钢厂,通过计算作业成本法下产品成本,利用比较分析法与传统成本法下的产品成本进行对比分析,找出成本控制的关键环节,更好的进行成本控制。对于ZG钢铁公司的成本控制应用了作业成本控制的方法,相对于现有的标准成本控制法在成本核算上有了很大的改进,避免了传统成本核算方法的弊端。从而为ZG钢铁公司提供更为准确、完整的成本信息,进行正确的成本决策。最后从提高员工成本控制意识、标准化成本核算与控制、科学选择成本动因、提高成本管理人员素质和改进作业成本管理信息系统五方面为作业成本控制体系在ZG钢铁公司的顺利实施提供了保障措施。将成本控制深入到作业层面,是对成本控制的一大改进,不仅为ZG钢铁公司的成本控制提供了有效合理的方法,也为其他钢铁企业提供了借鉴。
郑尧力[3]（2019）在《基于BIM技术和ERP系统的房地产企业成本控制研究》文中研究说明2017年以来全国各个城市相继出台了区域史上最严调控政策,房地产企业的生存状况愈加艰难。而与之相对的是我国房地产企业的成本控制模式仍然采用以往的粗放式成本控制方法,由此带来房地产企业的成本控制精细度不足,时效性较差,难以实现企业预定的成本控制目标。本文以房地产企业的成本控制体系为研究对象,提出了 BIM和ERP协同于成本控制的管理理念,构建了针对房地产企业的BIM-ERP系统成本控制体系。本论文主要研究工作集中在以下五个方面:一是,在分析房地产企业成本控制主要问题和房地产项目成本构成的基础上,认为房地产项目成本控制和企业成本控制的区别主要集中在控制机制和控制战略两个方面。二是,提出了将BIM和ERP协同于房地产企业成本控制的理念,通过从技术层面、成本指标达成层面和人员素质层面进行分析,得到了BIM和ERP系统可以在房地产企业成本控制方面协同工作的结论。三是,通过问卷调查对三个标杆房地产企业从投资立项、设计管理、施工招标、项目施工以及竣工结算五个阶段总结了房地产企业现阶段成本控制的缺陷,得出了对于房地产企业成本控制影响程度较强的十一个因素以及三个标杆房地产企业成本控制的优劣势。四是,结合标杆房地产企业的成本控制优劣势,从目标成本管理、招标采购管理、项目质量管理、资金运营管理以及产品营销管理五个方面构建了基于BIM-ERP系统的房地产企业成本控制体系。五是,将BIM-ERP系统下的成本控制体系应用于XY房地产企业海棠湾项目,验证了体系的应用价值,分析了应用过程中的成果与不足,并对体系提出了改进建议。本论文的研究成果对于新形式下房地产企业成本控制体系改进,增强企业管理效率具有一定的理论意义和实用价值。
杜畅[4]（2014）在《我国国有投资公司内部控制研究》文中进行了进一步梳理国有投资公司是国有独资或国有控股的具有法人地位的公司制企业,一般作为国家授权运营国有资产的投融资平台,带有较强的政府色彩。20世纪80年代以来,我国国有投资公司逐步发展壮大,现已形成一定规模,投资领域涉及能源、交通、金融、房地产、高新科技、公共基础建设等多个领域。经过多年的快速发展,国有投资公司形成了独具特色的行业集群,在我国经济建设和社会发展中发挥着重要作用。由此可见,国有投资公司是我国国有经济的重要力量,在深化国有企业改革、推动建立和完善现代企业制度中一直发挥着中流砥柱的作用,同时也是促进国有资本保值增值、增强国家经济实力的重要力量。然而,随着我国国有资产管理体制改革和国有企业改革步伐不断加快,国有投资公司的发展进入“转型”的关键时期。在影响国有投资公司发展的诸多因素中,内部控制问题无疑是至关重要的一环。党在十八届三中全会《中共中央关于全面深化改革的若干决定》（简称《决定》）中提出“进一步深化国有企业改革,推动国有企业完善现代企业制度”,在市场在资源配置中起决定性作用、国有资本管理体制由“管资产”变为“管资本”的大背景下,建立健全国有投资公司内部控制制度是其在市场化、国际化新形势中立于不败之地的重要基础,也是促进国有投资公司实现第二次大发展的制度保障。因此,本文从企业内部控制入手,依次介绍了内部控制的涵义、目标与内容、基本方法和发展历程,然后对我国国有投资公司的特点、类型以及当前的发展状况进行了说明,并就其内部控制的现状进行了阐述,从而指出了我国国有投资公司内部控制存在的主要问题,包括控制环境有待改善、风险评估工作需进一步加强、投资控制执行不到位、综合信息管理系统建设缓慢和自我评估工作效果不显着这五个方面,最后,针对以上五点不足本文提出了构建新型国有投资公司内控体系的相关对策。
范超[5]（2014）在《山西省电力公司内部控制研究》文中研究指明现代性企业制度核心主要是公司治理机制制度和内部控制制度。高效的公司治理机制措施和内部控制制度是增强企业竞争力和提高营运效果的必要条件,是维护公司所有者及其他利害攸关者利益的必要环境,保护市场体系能够有序、高效运转基础条件。合理的企业治理结构是确保内部控制体系发挥作用的基础和前提条件,内部控制制度在公司运行和治理结构中处于核心位置。2001年美国《萨班斯-奥克斯利法案》颁布以来，世界各国更加重视企业内部控制建设，相继发布了内部控制规范或指引。2008至2010年，财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》及配套指引，明确了我国企业内部控制体系的基本框架和原则。2012年5月，围绕中央企业管理提升年活动，国资委下发了《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》，要求中央企业切实加强组织领导，制定工作方案，建立起规范有序、覆盖全面的内部控制体系，并采取措施，确保有效执行。近年来，山西省电力公司的经营效益和管理水平逐步攀升，但其内部控制活动不成体系，而且存在观念陈旧、结构缺陷、文化落后、监督不力等问题和不足，内部控制不力也影响了公司的整体管理水平。本文在充分研究山西省电力公司内部控制现状的基础上，有针对性的提出了改正措施，并结合我国国有企业管理实际，提出了公司建立内部控制体系的总体方案。山西省电力公司应当通过建设优秀的企业文化、提升员工综合素质为公司内部控制打造良好环境，通过完善公司治理结构和组织机构形成完整的内部控制框架，通过强化执行力确保内部控制制度的实施，通过内部监督等配套措施为内部控制的实施提供保障。
于莉[6]（2013）在《中信戴卡公司销售环节内部控制研究》文中认为内部控制是企业进行生产、经营、销售管理的重要手段。近年来，全球经济危机的发生，导致大批着名企业倒闭，内部控制再次引起了国内外各界的关注，并引发了有关内部控制的进一步研究和探索。目前国内最新、最科学的内部控制理论出自2008年我国五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》，其将风险管理融入内部控制中，企业通过识别实现企业目标过程中可能面临的风险，并进行风险应对，使企业内部控制更加具体，更具有针对性。本文采用规范研究与实证研究相结合的方法，以《企业内部控制基本规范》为基础，结合我国内部控制相关规定，对中信戴卡公司销售环节内部控制问题进行了较为系统的研究。首先，本文阐述了选题的背景及研究的意义，分析了内部控制发展的五个阶段和国内外研究成果。其次，阐释了《企业内部控制基本规范》的基本理论及其内部控制规范的五个要素，它们的关系是一个相互联系的整体，贯穿于企业的整个生产经营过程之中。随后以《企业内部控制基本规范》理论为依据，在对中信戴卡公司销售环节内部控制现状及问题进行深入分析的基础上，从五要素角度出发，构建了戴卡公司销售环节内部控制框架，并对构建过程中需要解决的主要问题及方法进行了阐述，同时提出了该内部控制框架的实施保障。论文的研究结论对于类似企业实施销售环节的内部控制具有借鉴意义。
姬书堂[7]（2013）在《企业内部会计控制在生产经营管理中的作用》文中研究表明面对当前严峻的经济形势,影响企业的经营环境不仅日益复杂,而且越来越不稳定,如何增强企业的竞争实力,提高企业的经济效益,成为企业最关注的问题。内部会计控制在提高会计信息质量,保护资产的安全、完整历来都发挥着重要作用,可它在企业生产经营管理中到底能带来多大的经济效益,这一点值得我们好好探究。
时晓红,边矿军[8]（2013）在《强化企业内部控制的基本思路》文中指出随着我国经济的发展,企业内部控制已成为企业管理的一个重要内容。实践证明,企业的生产经营和管理工作,都是从建立和健全内部控制开始的;它能使企业具有过滤功能和免疫能力,从而有效地抵御各种风险,巍然立于不败之地。论文阐述了内部控制的概念,提出了强化企业内部控制的思路与措施。
李慧丽,王扬[9]（2013）在《论企业内部控制》文中指出内部控制孕育于人类管理活动的实践中,是伴随着人类社会经济管理活动的日趋复杂而不断发展和完善起来的。它贯穿于企业生产经营的全过程,渗透于企业管理的各环,是现代企业管理的重要手段。因此,完善企业内部控制是非常必要的。本文就企业内部控制中存在的问题进行分析,并提出有效实施企业内部控制的办法。
陈琼[10]（2012）在《试析如何加强内部控制在企业管理中的作用》文中研究指明对于企业而言,控制的措施、方法和程序是必须存在其中的,然而,当在实际执行过程中,经营理念、组织结构设置、管理者素质、信息系统、人力资源政策都会对其产生一定的影响,内部控制还不能够达到有效的发挥。本文针对企业管理中内部控制所发挥的作用进行分析和阐述。
二、加强工作轮换制在企业内部控制中的作用（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、加强工作轮换制在企业内部控制中的作用（论文提纲范文）
（1）企业内部控制制度建设研究（论文提纲范文）
| 一、企业内部控制理论概述 |
| 二、企业内部控制建设的必要性 |
| 三、企业内部控制制度建设现状及风险分析 |
| (一)内部控制意识薄弱 |
| (二)内部控制制度设计草率 |
| (三)风险防范机制欠缺 |
| (四)内部控制监督与评价不完善 |
| 四、企业加强内部控制制度建设的措施建议 |
| (一)加强教育，树立内部控制先进理念 |
| (二)科学规划，确保内部控制制度的适用性 |
| (三)强化风险意识，建立风险防控系统 |
| (四)建立健全内部控制监督和评价体系 |
| 五、结语 |
（2）基于作业成本法的ZG钢铁公司成本控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内研究综述 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究框架与创新点 |
| 1.5.1 研究框架 |
| 1.5.2 本文创新点 |
| 第二章 相关概念界定及理论基础 |
| 2.1 作业成本法的相关概念及理论 |
| 2.1.1 作业成本法的基本概念 |
| 2.1.2 作业成本法的基本思想 |
| 2.1.3 作业成本法的核算流程 |
| 2.1.4 作业成本法理论基础 |
| 2.1.5 作业成本法与传统成本法的比较 |
| 2.2 成本控制的相关概念 |
| 2.2.1 成本控制的基本概念 |
| 2.2.2 成本控制的程序 |
| 2.3 作业成本控制的相关概念 |
| 2.3.1 作业成本控制基本原理 |
| 2.3.2 作业成本控制体系 |
| 第三章 ZG钢铁公司成本控制的现状分析 |
| 3.1 ZG钢铁公司简介 |
| 3.1.1 ZG钢铁公司概况 |
| 3.1.2 ZG钢铁公司的产品及工艺流程 |
| 3.1.3 ZG钢铁公司的生产特点 |
| 3.2 ZG钢铁公司成本控制现状 |
| 3.2.1 产品成本构成情况 |
| 3.2.2 现行成本核算方法 |
| 3.2.3 现行成本控制方法 |
| 3.3 ZG钢铁公司成本控制中存在的问题 |
| 3.3.1 成本控制中没有考虑成本动因管理 |
| 3.3.2 成本分配标准不合理 |
| 3.3.3 成本信息不能满足企业管理的需要 |
| 3.3.4 成本控制体系不够完善 |
| 3.4 ZG钢铁公司运用作业成本控制的必要性和可行性分析 |
| 3.4.1 必要性分析 |
| 3.4.2 可行性分析 |
| 第四章 基于作业成本法的ZG钢铁公司成本控制体系的设计 |
| 4.1 ZG钢铁公司作业成本控制体系设计的思路 |
| 4.1.1 设计原则 |
| 4.1.2 设计目标 |
| 4.1.3 总体思路 |
| 4.2 研究对象的选择 |
| 4.2.1 研究对象选择的原因 |
| 4.2.2 成本核算内容的确定 |
| 4.2.3 参与人员的确定 |
| 4.3 基于作业成本法的成本控制体系的基本框架 |
| 4.3.1 作业及成本动因的确定 |
| 4.3.2 根据资源动因归集作业中心的成本 |
| 4.3.3 计算成本动因分配率 |
| 4.3.4 将成本库成本摊销到最终产品 |
| 4.3.5 作业分析 |
| 第五章 作业成本控制体系在ZG钢铁公司中的应用 |
| 5.1 作业成本控制体系应用于ZG钢铁公司的步骤 |
| 5.1.1 作业中心及成本动因的确定 |
| 5.1.2 根据资源动因归集作业中心的成本 |
| 5.1.3 计算成本动因分配率 |
| 5.1.4 将成本库成本摊销到最终产品 |
| 5.2 作业分析 |
| 5.2.1 作业成本分析 |
| 5.2.2 判别增值作业与非增值作业 |
| 5.2.3 改善非增值作业的途径 |
| 5.2.4 实行成本考核制度 |
| 5.3 ZG钢铁公司运用作业成本控制体系的保障措施 |
| 5.3.1 提高员工成本控制意识 |
| 5.3.2 标准化成本核算与控制 |
| 5.3.3 科学选择成本动因 |
| 5.3.4 提高成本管理人员素质 |
| 5.3.5 改进作业成本管理信息系统 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）基于BIM技术和ERP系统的房地产企业成本控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 BIM技术国内外研究现状 |
| 1.2.2 ERP系统国内外研究现状 |
| 1.2.3 房地产企业成本控制国内外研究现状 |
| 1.2.4 研究现状分析 |
| 1.3 本文研究内容、方法与技术路线 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 2 房地产企业成本控制理论分析 |
| 2.1 房地产企业成本控制相关内容分析 |
| 2.1.1 现阶段房地产企业成本控制主要问题 |
| 2.1.2 房地产项目成本构成分析 |
| 2.1.3 房地产项目成本控制与企业成本控制区别分析 |
| 2.1.4 房地产企业成本控制影响因素及控制方法分析 |
| 2.2 BIM技术的理论分析 |
| 2.2.1 BIM技术主要特点 |
| 2.2.2 BIM技术应用存在的主要问题及解决措施 |
| 2.3 ERP系统理论基础分析 |
| 2.3.1 ERP系统内涵及特征分析 |
| 2.3.2 ERP系统管理思想分析 |
| 2.3.3 ERP系统实施存在的主要问题及解决方案 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 房地产企业引入BIM及ERP可行性分析 |
| 3.1 现阶段房地产企业成本控制缺陷分析 |
| 3.1.1 投资立项阶段调查结果分析 |
| 3.1.2 设计管理阶段调查结果分析 |
| 3.1.3 施工招标阶段调查结果分析 |
| 3.1.4 项目施工阶段调查结果分析 |
| 3.1.5 竣工结算阶段调查结果分析 |
| 3.2 BIM-ERP系统在成本控制中的应用优势分析 |
| 3.2.1 投资立项阶段成本控制BIM-ERP应用优势分析 |
| 3.2.2 设计管理阶段成本控制BIM-ERP应用优势分析 |
| 3.2.3 施工招标阶段成本控制BIM-ERP应用优势分析 |
| 3.2.4 项目施工阶段成本控制BIM-ERP应用优势分析 |
| 3.2.5 竣工结算阶段成本控制BIM-ERP应用优势分析 |
| 3.3 房地产企业BIM-ERP系统协同工作可行性分析 |
| 3.3.1 房地产企业BIM-ERP系统协同工作技术可行性分析 |
| 3.3.2 房地产企业BIM-ERP系统成本指标达成可行性分析 |
| 3.3.3 房地产企业BIM-ERP系统人员素质可行性分析 |
| 3.3.4 BIM-ERP系统下成本控制影响因素分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 基于BIM和ERP的房地产企业成本控制体系构建 |
| 4.1 基于BIM和ERP系统目标成本管理实施 |
| 4.1.1 BIM-ERP系统下目标成本科目体系构建 |
| 4.1.2 BIM-ERP系统下目标成本的多阶段管理 |
| 4.2 基于BIM和ERP系统招标采购管理实施 |
| 4.2.1 招标采购组织结构重组 |
| 4.2.2 招标采购计划模式再造 |
| 4.2.3 招标采购供应商管理 |
| 4.3 基于BIM和ERP系统项目质量管理实施 |
| 4.3.1 建立企业级BIM-ERP数据库 |
| 4.3.2 建立BIM-ERP系统下的项目数据共享平台 |
| 4.4 基于BIM和ERP系统资金运营管理实施 |
| 4.4.1 四级资金运营体系的构建和监控 |
| 4.4.2 四级资金运营体系的考核评价 |
| 4.5 基于BIM和ERP系统产品营销管理实施 |
| 4.5.1 销售计划管理 |
| 4.5.2 销售过程管理 |
| 4.5.3 客户关系管理 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 基于BIM-ERP系统的房地产企业成本控制体系应用 |
| 5.1 XY房地产企业海棠湾项目概况 |
| 5.2 海棠湾项目BIM-ERP系统下成本控制体系应用 |
| 5.2.1 海棠湾项目BIM-ERP系统下目标成本管理应用 |
| 5.2.2 海棠湾项目BIM-ERP系统下招标采购管理应用 |
| 5.2.3 海棠湾项目BIM-ERP系统下项目质量管理应用 |
| 5.2.4 海棠湾项目BIM-ERP系统下资金运营管理应用 |
| 5.2.5 海棠湾项目BIM-ERP系统下产品营销管理应用 |
| 5.3 评价与建议 |
| 5.3.1 BIM-ERP系统下XY房地产企业成本控制成果 |
| 5.3.2 BIM-ERP系统下XY房地产企业成本控制不足之处 |
| 5.3.3 优化BIM-ERP系统下房地产企业成本控制的建议 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 建议与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附表1 |
| 附表2 |
| 附录 |
（4）我国国有投资公司内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.4 创新与不足 |
| 2 企业内部控制概述 |
| 2.1 内部控制的涵义 |
| 2.2 内部控制的目标与内容 |
| 2.3 内部控制的基本方法 |
| 2.4 内部控制的发展历程 |
| 3 我国国有投资公司及其内部控制现状 |
| 3.1 我国国有投资公司的特点与类型 |
| 3.2 我国国有投资公司的发展现状 |
| 3.3 我国国有投资公司内部控制现状 |
| 4 我国国有投资公司内部控制存在的主要问题 |
| 4.1 控制环境有待改善 |
| 4.2 风险评估需进一步加强 |
| 4.3 投资控制执行不到位 |
| 4.4 综合信息管理系统建设缓慢 |
| 4.5 自我评估工作效果尚不显着 |
| 5 完善我国国有投资公司内部控制的相关对策 |
| 5.1 打造新型国有投资公司的控制环境 |
| 5.2 逐步健全风险评估工作 |
| 5.3 加大投资控制的执行力度 |
| 5.4 加快建立综合信息管理系统 |
| 5.5 提高自我评估工作效果 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（5）山西省电力公司内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题意义及选题背景 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外内部控制研究现状 |
| 1.2.1 国外内部控制研究现状 |
| 1.2.2 国内内部控制研究现状 |
| 1.3 研究目标、研究内容、研究的思路和方法 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究思路和方法 |
| 1.3.4 选题的创新性 |
| 2 理论综述 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 内部控制理论 |
| 2.1.2 内部控制理论的发展过程 |
| 2.1.3 内部会计控制、财务报告内部控制与内部控制概念的辨析 |
| 2.2 公司内部控制的相关理论 |
| 2.2.1 系统理论 |
| 2.2.2 控制理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 2.3 内部控制理论的局限性 |
| 2.3.1 成本效益制约 |
| 2.3.2 串通舞弊存在 |
| 2.3.3 人为性错误 |
| 2.3.4 管理越权 |
| 2.3.5 经济活动的不断变化 |
| 3 山西省电力公司内部控制现状分析 |
| 3.1 山西省电力公司概况 |
| 3.2 山西省电力公司内部控制现状以及存在的问题 |
| 3.2.1 山西省电力公司内部控制现状 |
| 3.2.2 山西省电力公司内部控制存在的问题 |
| 3.3 山西省电力公司内部控制的薄弱因素分析 |
| 3.3.1 公司治理层缺位，导致公司内部控制乏力 |
| 3.3.2 内部控制意愿不强 |
| 3.3.3 内部控制执行机构不明确 |
| 3.3.4 企业文化落后以及内部控制执行者水平不足 |
| 4 山西省电力公司实施内部控制的建议 |
| 4.1 打造全员参与的内控环境 |
| 4.1.1 构建包含内部控制理念的企业文化 |
| 4.1.2 加强人力资源管理，提高员工素质 |
| 4.2 完善公司治理结构与组织结构 |
| 4.2.1 完善公司的董事会制度 |
| 4.2.2 组建专门的内部控制负责机构 |
| 4.3 强化公司内部控制执行 |
| 4.3.1 加强考核保证制度落地 |
| 4.3.2 加强公司内部控制的管控 |
| 4.4 加强对公司各种风险的评估及管理 |
| 4.4.1 建立独立的风险管理部门 |
| 4.4.2 实施风险权限管控 |
| 4.4.3 建立风险控制的责任制度 |
| 4.4.4 建立风险预警系统 |
| 5 山西省电力公司内部控制系统的建设 |
| 5.1 建设思路 |
| 5.2 总体目标 |
| 5.3 建设原则 |
| 5.3.1 内部制衡性原则 |
| 5.3.2 适应性原则 |
| 5.3.3 成本效益原则 |
| 5.3.4 重要性原则 |
| 5.3.5 全面性原则 |
| 5.4 主要内容 |
| 5.4.1 公司控制环境 |
| 5.4.2 公司风险评估 |
| 5.4.3 内部控制活动 |
| 5.4.4 信息与沟通 |
| 5.4.5 内部监督 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）中信戴卡公司销售环节内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景和意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 内部控制理论基础 |
| 2.1 内部控制概念的演变 |
| 2.2 内部控制的基本原则 |
| 2.3 内部控制的基本目标 |
| 2.4 内部控制的基本要素 |
| 2.4.1 控制环境 |
| 2.4.2 风险评估 |
| 2.4.3 控制活动 |
| 2.4.4 信息与沟通 |
| 2.4.5 内部监督 |
| 2.5 我国《企业内部控制基本规范》 |
| 2.5.1 概况 |
| 2.5.2 特点 |
| 2.6 本章小结 |
| 第3章 戴卡公司销售环节现状及存在的问题 |
| 3.1 公司简介 |
| 3.2 公司销售环节现状 |
| 3.2.1 公司销售机构设置 |
| 3.2.2 公司销售部门的角色与职责 |
| 3.2.3 公司现有销售程序 |
| 3.2.4 公司销售情况 |
| 3.3 公司销售环节内部控制存在的问题 |
| 3.3.1 组织机构不完善 |
| 3.3.2 只追求“做大”，忽视了“做强” |
| 3.3.3 风险防范意识不强 |
| 3.3.4 缺乏“过程控制”理念 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 戴卡公司销售环节内部控制框架构建 |
| 4.1 内部控制目标 |
| 4.1.1 内部控制总体目标 |
| 4.1.2 内部控制具体目标 |
| 4.2 控制环境 |
| 4.2.1 塑造现代企业文化 |
| 4.2.2 优化销售组织架构 |
| 4.2.3 制定发展战略 |
| 4.2.4 加强人力资源管理 |
| 4.2.5 确立权责分配机制及社会责任 |
| 4.3 风险评估 |
| 4.3.1 风险界定 |
| 4.3.2 风险分析 |
| 4.4 控制活动 |
| 4.4.1 职责分离 |
| 4.4.2 工作流程 |
| 4.4.3 票据与记录控制 |
| 4.4.4 资产接触与记录使用 |
| 4.4.5 绩效评价 |
| 4.5 信息与沟通 |
| 4.5.1 内部的信息交流 |
| 4.5.2 外部的信息交流 |
| 4.6 内部监督 |
| 4.6.1 内部审计 |
| 4.6.2 内部稽核 |
| 4.6.3 自我评价 |
| 4.7 本章小结 |
| 第5章 销售环节内部控制框架的实施保障 |
| 5.1 改善支撑环境 |
| 5.2 提高风险应对能力 |
| 5.3 完善政策流程 |
| 5.4 促进信息沟通 |
| 5.5 提高监督能力 |
| 5.5.1 风险预警 |
| 5.5.2 内部审计 |
| 5.5.3 外部审计 |
| 5.5.4 评价考核 |
| 5.5.5 责任追究机制 |
| 5.6 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间承担的科研任务与主要成果 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
（7）企业内部会计控制在生产经营管理中的作用（论文提纲范文）
| 一、强化内控意识, 突出内部会计控制在企业经营管理中的关键作用 |
| 二、完善企业的内控制度, 强化财务风险管控 |
| 三、建立内部控制的自我评价体系, 构建有效的奖惩机制 |
（8）强化企业内部控制的基本思路（论文提纲范文）
| 1 内部控制概述 |
| 2 强化企业内部控制的思路与措施 |
| 2.1 建立良好的控制环境 |
| 2.2 加强企业各方面的内部牵制制度 |
| 2.3 加强企业财务内部控制 |
| 2.4 加强企业内部稽核制度和内部审计制度 |
| 2.5 关注新形势, 不断创新内部控制制度 |
（9）论企业内部控制（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、内部控制中存在的主要问题 |
| 1、对内控认识不足 |
| 2、产权关系不明 |
| 3、人员素质不齐 |
| 4、监督机制不全 |
| 三、有效实施内部控制的办法 |
| 1、建立良好的控制环境 |
| 2、加强企业各方面的内部牵制制度 |
| 3、加强企业财务内部控制 |
| 4、增强会计人员的职业道德和制度监督意识 |
| 5、加强企业内部稽核制度和内部审计制度 |
（10）试析如何加强内部控制在企业管理中的作用（论文提纲范文）
| 一内部控制在企业管理中的作用 |
| (1) 内部控制功能 |
| 1. 防护功能 |
| 2. 调节功能 |
| 3. 反馈功能 |
| 4. 参谋助手功能 |
| (2) 内部控制的作用 |
| 1.使会计信息的真实性和准确性得以保障 |
| 2.企业经营风险的有效防范 |
| 3.对财产和资源的安全完整进行维护 |
| 4.促进企业的有效经营 |
| 5. 制约与激励作用 |
| 二强化企业内部控制, 顺利实现企业管理目标 |
| (1) 建立良好的控制环境 |
| (2) 加强企业各方面的内部牵制作用 |
| (3) 加强内部审计工作 |
| 1. 规范企业会计行为, 保证企业会计资料真实完整 |
| 2. 建立一个有效的会计系统, 实施会计控制是内控制的关键 |
| 3. 建立内部控制监督机构, 加强内部控制队伍建设 |
| 4. 完善企业决策、执行、监督体系相互制衡的机制 |
| 三结语 |
四、加强工作轮换制在企业内部控制中的作用（论文参考文献）
- [1]企业内部控制制度建设研究[J]. 周芳. 商讯, 2021(21)
- [2]基于作业成本法的ZG钢铁公司成本控制研究[D]. 陈亭梅. 沈阳农业大学, 2019(03)
- [3]基于BIM技术和ERP系统的房地产企业成本控制研究[D]. 郑尧力. 西安科技大学, 2019(01)
- [4]我国国有投资公司内部控制研究[D]. 杜畅. 财政部财政科学研究所, 2014(02)
- [5]山西省电力公司内部控制研究[D]. 范超. 武汉纺织大学, 2014(12)
- [6]中信戴卡公司销售环节内部控制研究[D]. 于莉. 燕山大学, 2013(08)
- [7]企业内部会计控制在生产经营管理中的作用[J]. 姬书堂. 企业研究, 2013(18)
- [8]强化企业内部控制的基本思路[J]. 时晓红,边矿军. 科技创业家, 2013(17)
- [9]论企业内部控制[J]. 李慧丽,王扬. 中国外资, 2013(14)
- [10]试析如何加强内部控制在企业管理中的作用[J]. 陈琼. 现代装饰(理论), 2012(08)
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