审核问题重复发生原因
2022-12-09阅读(747)
问:外审发现内审报告的不合格项重复发生
- 答:质量体系审核中发现不符合项,那是很正常的事情,每次内审或外审总是会发现或多或少的问题,为了为保证产品、过程或服务质量,满足客户规定(或潜在)的要求,发现不符合项就需要整改,体系运行也就更加顺畅,整改时重要的是★问题根源纠正措施★,不符合项要在一定的期限内整改到位,否则将取消或不予认证。
问:审计发现问题原因分析
- 答:、部分支出没有取得合规的凭证:用“白条”报账;用收款收据报账。
2、固定资产管理不完善:固定资产没有设置明细账;固定资产不按规定入账;固定资产没有定期盘点、账实不符;部分固定资产老化、破损未及时报废处理。
3、单位往来款未及时清结:各项应收款项未及时清算、催收;各项应付款项长期挂账,未及时清理结算。
4、会计核算不规范:会计科目使用不当;凭证传递脱节(如差旅费支出的记账凭证没有附原始单据,而把原始单据附在收回借款的记账凭证后面)。
5、内部控制制度不健全
产生上述问题的原因:
1个别领导及财会人员法制观念不强,对认真执行财经制度认识不足。
2、部分财会人员没有严格执行会计法、会计准则和工作规范,
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会计基础工作薄弱,或对平时工作没有认真负责,造成会计处理不规范和财务管理混乱等问题。
3、职能、监督部门监督检查不到位,造成一些差错未能及时得到发现和纠正。
几点建议:
1、单位领导及财务人员应增强遵守财经法规的观念,严格执行会计法、会计准则及会计基础工作规范的规定。要加强对会计人员的培训,提高会计人员的业务素质。增强依法理财的意识,加强会计核算,提高财务管理水平。
2、加强管理和监督力度,定期进行自查、互查,及时纠正工作中的差错,防止会计核算不规范行为的发生。
3、健全和完善内控制度
4、尽量克服用“白条”和收款收据报账行为
5、要坚持财务制度,向财务报销的的单据一定要有经办人、验收人、批准人的签字手续。原始凭证内容、填制方法、审核程序要符合会计制度要求,会计人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理。
6、按规定妥善保管会计资料 - 答:审计发现问题是很正常。
最关键的是要想办法解决这些问题。
问:IATF16949审核,去年审核发现的不符合项今年没有进行有效的改进,开了严重不符合,怎么分析?
- 答:1.主要是这个有效的改进,是不有效,还是措施没有实施,所以没有好的结果;
2.如果是措施不有效,就要重新分析采取有效措施,同时针对此次的问题在体系文件中增加对措施验证的有效性验证,如果原来有需要验证有效性验证的条款,那就是对文件不熟悉,需要再培训;
3.如果是措施没有进行实施,那就是执行不到位,要不考核绩效,要不重新评估执行者是否合格,不合格的话就进行转岗等等 - 答:某个问题重复发生也是存在的,但是老师开严重是有点过分了些,但是开了就只能去进行分析和改善
原因分析只能分析为什么整改不到位?是去年改善的原因分析不到位,还是改善措施落实的问题,或者是验证没有验证到位还是标准化程度不足,基本从这四块去考虑吧 - 答:你好,请问你的这个问题有处理了吗,我现在也遇到这样的问题,可以请教一下吗